¿Cuánto tiene que ganar un empleado antes de tener que retener los impuestos federales y estatales?

No hay una cantidad límite para retener impuestos de los salarios de un empleado. Como empleador, usted es responsable de retener los impuestos sobre los salarios de cada empleado desde el primer día en función de la información que el empleado le proporcione en el Formulario W-4. Sin embargo, hay un umbral de ingresos que los empleados deben alcanzar antes de que deban presentar declaraciones de impuestos federales y estatales.

La diferencia entre pagar impuestos y retener impuestos

Para el año fiscal 2018, algunos contribuyentes no tienen ninguna obligación de pagar impuestos federales sobre la renta. Esto se debe a que su ingreso fue menor que la deducción federal estándar que reciben todos los contribuyentes más la deducción adicional si no se los reclama como dependientes en la declaración de otro contribuyente. Para un adulto soltero menor de 65 años, el límite del umbral es de $ 12, 000. Si el contribuyente no ganó más que eso, no se deben impuestos. Esta situación es solo ligeramente diferente para otros grupos de contribuyentes, como para los contribuyentes individuales mayores de 65 años, que tienen un umbral de ingresos brutos de $ 13, 600.

Si no se adeudan impuestos, el contribuyente no tiene obligación de presentar una declaración de impuestos.

Obligaciones fiscales del empleador

El hecho de que algunos contribuyentes no tengan que presentar una declaración se refiere al contribuyente pero no al empleador. Un empleador que es nuevo en el juego podría creer que si el salario de un empleado es inferior a $ 12, 000, el empleador no necesita retener impuestos. Parece tener sentido inicialmente; ¿Por qué retener impuestos que no tienen que ser pagados?

Cuando pienses en eso por un minuto, llegarás a la conclusión de que esto no puede ser correcto. Por un lado, la mayoría de los contratos de empleo, incluidos los contratos verbales, son abiertos, lo que significa que hay una fecha de inicio pero no una fecha de finalización. En la mayoría de los casos, como empleador, no sabrá cuánto podría ganar un empleado durante el año fiscal, por lo que debe comenzar a deducir los impuestos del primer cheque de pago.

¿Qué sucede si un empleado está en una asignación temporal y usted sabe cuando lo contrata que su salario total será inferior a $ 12, 000? Usted todavía tiene que retener impuestos. El empleado puede estar en una asignación temporal y desaparecer en un mes, habiendo ganado sustancialmente menos que el umbral, pero ¿qué pasa con el resto del año? Él puede, como muchos trabajadores lo hacen en estos días, tener una serie de puestos de trabajo temporales. Hasta el 31 de diciembre, nadie puede decir con seguridad que su salario total estará por debajo del umbral de $ 12, 000, por lo que, con una sola excepción, está obligado a retener impuestos sobre las ganancias de todos los empleados.

La única excepción

Ocasionalmente, es posible que tenga un empleado que entregue un W-4 con tantas exenciones que no se adeuden impuestos. Sin embargo, manténgase en el W-4 de ese empleado, porque el IRS tiene derecho a solicitarlo. Si el IRS llega a la conclusión de que las deducciones del empleado son incorrectas, le enviará una "carta de bloqueo", indicando la cantidad máxima de exenciones que el empleado puede reclamar. Guarde también esa carta, o mejor aún, haga una copia y entréguela al empleado. Notificará al empleado que de ahora en adelante estará deduciendo los impuestos federales sobre la renta de acuerdo con la carta de bloqueo del IRS.

Retención de impuestos estatales

Si está obligado a retener los impuestos estatales sobre la renta como empleador, depende del estado en el que se realizó el trabajo.

Siete estados no tienen impuestos estatales sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Los residentes de estos estados no deben impuestos estatales, por lo que no tiene impuestos que retener.

Este es probablemente el caso en New Hampshire y Tennessee. Estos estados no gravan los salarios, aunque sí gravan los intereses y los ingresos por dividendos. Un empleado que trabaja en New Hampshire, por ejemplo, puede tener que pagar impuestos sobre las ganancias de dividendos, pero eso es entre el empleado y el estado. Dado que los salarios que ganó no son gravables, no hay nada que los empleadores puedan retener.

En todos los demás estados, ese no es el caso. En cualquier estado con un impuesto estatal sobre los salarios, los empleadores deben retener una cantidad adicional de salarios para los impuestos estatales. Las tasas de impuestos y los procedimientos de pago varían de estado a estado.

Nota de advertencia para los empleados

Si bien no tiene la obligación de presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta si está por debajo del umbral, como asalariado, debe pensar en presentar una declaración de impuestos de todos modos para solicitar un reembolso de impuestos por los montos retenidos por su empleador o empleador durante el período. año.