Cómo compensar las ganancias al vender una empresa

Al igual que con todas las ganancias operativas, las ganancias obtenidas al vender un negocio deben compartirse con el gobierno federal en forma de impuestos. Los dueños de negocios a menudo se sorprenden por las cargas fiscales asociadas con la venta de un negocio. En algunos estados, una persona puede pagar hasta el 45 por ciento de impuestos sobre las ganancias, por lo que vale la pena planificar para reducir los costos impositivos. Es posible reducir los costos impositivos aprovechando las deducciones que compensan la ganancia.

1.

Deducir la base en stock de las ganancias. Si la transacción está estructurada como una venta de acciones, el vendedor toma su base en las acciones como una deducción contra el producto para determinar la ganancia imponible.

2.

Diferir los impuestos mediante la compra de acciones calificadas para pequeñas empresas. Si las acciones que posee están en una pequeña empresa calificada, puede diferir los impuestos sobre la ganancia al comprar nuevas acciones calificadas de pequeñas empresas dentro de los 60 días de la venta. Una pequeña empresa calificada es una corporación C nacional con menos de $ 50 millones en activos.

3.

Deducir la base en activos de los ingresos. Si la transacción está estructurada como una venta de activos, la compañía puede reducir los ingresos por la base ajustada de los activos. Los compradores prefieren comprar activos para poder aprovechar futuras deducciones por depreciación. La desventaja para el vendedor es que debe recuperar la depreciación a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta. Esto casi siempre resultará en una mayor responsabilidad fiscal para el vendedor que una venta de acciones comparable.

4.

Evite estructurar la transacción para incluir pagos por servicios. Algunas ventas comerciales incluyen una provisión que paga al propietario anterior una tarifa de consultoría para ayudar en la transición. Los compradores prefieren pagar por los servicios porque los pagos son deducibles de los ingresos. Sin embargo, los pagos recibidos bajo estos términos, no pueden ser compensados ​​por acciones o activos y se gravan a las tasas ordinarias del impuesto a la renta.

5.

Reducir la ganancia con otras pérdidas a largo plazo. Si el vendedor tiene otras inversiones a largo plazo que tienen pérdidas, es mejor venderlas en el mismo año en que se vende el negocio. Las inversiones a largo plazo incluyen acciones, bonos, bienes raíces u otros intereses comerciales que se han mantenido por más de 12 meses.

Consejos

  • Si la venta se estructuró como una venta de activos y el negocio es un propietario, sociedad o corporación S, el contribuyente debe reconocer la recuperación de la depreciación como un ingreso ordinario.
  • Las corporaciones que venden activos tienen que pagar impuestos sobre la recuperación de la depreciación a nivel corporativo, y luego los accionistas tienen que pagar un impuesto nuevamente cuando reciben la distribución.
  • En algunas circunstancias, es posible tratar una distribución de una corporación C como el canje de acciones, en lugar de un dividendo, de modo que el contribuyente pueda deducir su base en las acciones contra la distribución y evitar la doble tributación.