Cómo leer el estado financiero de una empresa

La lectura del estado financiero de una empresa proporciona información sobre las ganancias, pérdidas y objetivos futuros de una empresa. Tanto las organizaciones grandes como las pequeñas producen estados financieros anuales y trimestrales para ilustrar y mostrar los éxitos al tiempo que proporcionan transparencia en relación con los posibles desafíos financieros. Varios componentes de un estado financiero, incluidos el estado de resultados, el estado de flujo de efectivo y el balance general, se combinan para proporcionar un panorama general del desempeño de la empresa. Para los inversionistas y empleados potenciales, el estado financiero de una compañía puede presentar información importante relacionada con la vitalidad actual y futura del negocio.

1.

Revise la sección de discusión y análisis. Esta sección proporciona a los inversores una visión general de las iniciativas y desafíos actuales de la empresa. Revise esta sección para obtener información relevante para comprender los cambios que ocurrieron en el período del informe anterior e información relacionada con tendencias futuras o riesgos conocidos. Los gráficos de esta sección pueden proporcionar una representación visual de los resultados numéricos y estadísticos.

2.

Revise el balance. Examine los activos y pasivos enumerados aquí. Los activos pueden incluir equipos e inventario. Los pasivos incluyen deuda a corto y largo plazo. El patrimonio del propietario, o patrimonio neto, representa la diferencia entre activos y pasivos. El balance proporciona datos para el año en curso y el año anterior para la comparación.

3.

Revise el estado de resultados. Localice la ganancia neta o pérdida neta aquí. Este número representa la diferencia entre los ingresos obtenidos durante un período específico y los gastos relacionados con la creación de esos ingresos.

4.

Revise el estado de flujo de efectivo. Esto proporciona información sobre las actividades de operación, financiamiento e inversión que afectan el flujo de efectivo que entra y sale de la empresa. La declaración incluye detalles sobre los préstamos recibidos o pagados, los equipos comprados o vendidos y los ingresos por ventas. Analice el estado de flujo de efectivo para determinar la cantidad de efectivo que la compañía tiene disponible para cubrir los gastos y continuar las operaciones.

5.

Lea la letra pequeña. Las notas a pie de página del estado financiero de una empresa proporcionan información adicional relevante para desarrollar una comprensión general de la salud de la empresa y la rentabilidad futura. Examine las notas a pie de página para obtener información relacionada con los pagos de impuestos diferidos, juicios pendientes y cambios significativos en los procedimientos contables.

Cosas necesarias

  • Informe anual / trimestral