Impuestos fiscales para ganaderos

El Servicio de Impuestos Internos ofrece numerosos beneficios fiscales para los ganaderos y agricultores. Es posible que califique para las deducciones de impuestos estándar para gastos comerciales, como alimentos para el ganado y beneficios para empleados, o para deducciones por costos de conservación de la tierra. También puede tomar una deducción de impuestos por la depreciación de ciertos activos de capital y puede calificar para una deducción por pérdidas operativas. El número de deducciones que puede tomar puede depender de su operación específica de rancheo. Recuerde que las reglas del IRS pueden cambiar anualmente.

Gastos de negocio

El IRS le permite deducir ciertos gastos operativos relacionados con su operación de cría de ganado. A partir de 2011, puede calificar para deducciones por ciertos costos asociados con la cría de ganado, como las tarifas de reproducción y la alimentación del ganado. En ciertos casos, también puede deducir los gastos de mano de obra, incluidos los salarios, el seguro de compensación laboral y el seguro de salud. Si tiene hipotecas en su granja, por lo general puede deducir los intereses que paga por sus préstamos. Cada categoría de gasto tiene sus propias reglas de deducción y ciertas categorías pueden limitar la cantidad que puede deducir. Si vive en su rancho, debe separar los costos de acuerdo con los gastos comerciales y personales. El IRS no le permite deducir sus gastos personales o de vida.

Gastos de Conservación

Usted puede calificar para las deducciones asociadas con ciertos costos de conservación. El IRS solo le permite deducir los costos de conservación relacionados con la tierra que posee o ha utilizado en su negocio de ganadería. Los gastos de conservación pueden incluir el dinero gastado para calificar su tierra o restaurar la fertilidad del suelo. También puede calificar para una deducción por gastos asociados con la construcción de presas, zanjas de drenaje o estanques. Sin embargo, el IRS no le permite deducir gastos por llenar o drenar humedales.

Gastos de capital

El IRS limita las deducciones que puede tomar para gastos de capital. Por lo general, no puede deducir los gastos incurridos mejorando, comprando o renovando vehículos, edificios, equipos o cercas. Tampoco se puede deducir el dinero gastado para comprar ganado. Sin embargo, el IRS le permite tomar una deducción por los costos iniciales incurridos para un nuevo rancho. Durante el año fiscal 2010, puede tomar una deducción máxima de $ 10, 000 para gastos de inicio.

Depreciación

El IRS permite deducciones por la depreciación de ciertos activos de capital comúnmente propiedad de los ganaderos. Las deducciones permitidas incluyen la depreciación de edificios, ciertos animales, maquinaria, equipo de rancho y vehículos. Sin embargo, no puede tomar una deducción por la depreciación de la tierra. Para calificar para una deducción por depreciación, debe poseer el activo y debe usarlo en su operación de rancho.

Pérdidas

Si tiene gastos operacionales que exceden sus ingresos del rancho, puede calificar para una deducción por pérdida operacional. El IRS clasifica las pérdidas operacionales como que ocurren en actividades de riesgo o pasivas. Las actividades de riesgo pueden incluir la pérdida de dinero prestado para la operación de su rancho, por lo cual usted es responsable. Las pérdidas en riesgo también pueden incluir la pérdida de propiedad que prometió para garantizar un préstamo. Las actividades pasivas típicamente involucran pérdidas de ingresos de activos de alquiler. Por ejemplo, si un inquilino no paga el alquiler de los terrenos que posee, puede calificar para una deducción por pérdida pasiva. El IRS impone límites de deducción diferentes para pérdidas pasivas y en riesgo.