¿Cuál es la relación entre el capital de trabajo y el ciclo de conversión de efectivo?

Una empresa implementa varios procedimientos para otorgar legitimidad operativa a sus tácticas y estrategias. Estos procedimientos también desempeñan un papel clave para mantener o mejorar la situación financiera y el pronóstico competitivo de la organización, especialmente cuando se trata de evaluar el capital de trabajo, controlar el desperdicio y monitorear el ciclo de conversión de efectivo de la empresa.

Capital de trabajo

El capital de trabajo es igual a los activos corporativos a corto plazo menos los pasivos a corto plazo. En terminología financiera, “corto plazo” se refiere a un marco de tiempo de 12 meses o menos. Por ejemplo, una deuda a corto plazo vence dentro de los 365 días, y el efectivo, un activo a corto plazo, servirá en las operaciones de una empresa durante las próximas 52 semanas. El capital de trabajo es un indicador de liquidez que brinda una idea de cuánto efectivo tendrá una empresa en sus arcas durante los próximos 12 meses. Cuando la gente de finanzas habla de activos y pasivos actuales, significa recursos y deudas a corto plazo.

Ciclo de conversión de efectivo

El ciclo de conversión de efectivo de una empresa consiste en el viaje operativo que toma una transacción para generar dinero para el negocio. Comienza con la revisión y verificación de antecedentes de un cliente potencial, la evaluación de la capacidad financiera y la capacidad crediticia del cliente, y la aprobación de crédito para una transacción específica o una serie de acuerdos. Después de que una empresa envía la mercancía al usuario, los gerentes de contabilidad registran el crédito subyacente, también conocido como cliente por cobrar o cuenta por cobrar. El ciclo corporativo de conversión de efectivo también pasa por la recepción de los fondos de los clientes, así como los esfuerzos de cobro y recuperación, cuando se trata del incumplimiento de los clientes, cerca de la insolvencia o la quiebra.

Relación

Si bien son conceptos distintos, el capital de trabajo y un ciclo de conversión de efectivo interactúan en la máquina operativa de una empresa. El negocio necesita dinero en efectivo para el soldado, construir alianzas comerciales estratégicas, ganar dinero y proponer artículos que elevarán su estatura competitiva con el tiempo. El efectivo es un elemento permanente en la gestión empresarial, pero a menudo es más crítico en el corto plazo porque una organización debe pagar sus facturas y obtener ingresos para estar en el futuro, por ejemplo, uno, dos, cinco o 10 años.

Significado

En el contexto corporativo, las discusiones sobre el capital de trabajo ayudan al liderazgo superior a sembrar las semillas del éxito comercial, ejecutando actividades eficientes todos los días para poner el negocio en una base operativa sólida. Para los ejecutivos de alto nivel, hablar sobre el ciclo de conversión de efectivo es un ahorro de dinero, una iniciativa que les ayuda a controlar los desperdicios, evitar pérdidas operativas significativas y reponer las arcas corporativas, todo lo cual evita que la entidad tenga problemas monetarios y se deslice sobre un Niagara financiero. Caídas.