¿Qué formularios de impuestos necesita para el autoempleo?

El trabajo por cuenta propia ofrece oportunidades de control, libertad e ingresos que los puestos asalariados pueden no tener. Estar a cargo de sus propias decisiones comerciales también significa ser responsable de cumplir con todas sus obligaciones comerciales. Estos incluyen mantener registros adecuados, presentar los formularios de impuestos adecuados y pagar los impuestos que debe de manera oportuna.

Estructura de negocio

Cómo estructurar su negocio afecta legalmente su situación fiscal. Los modelos de negocio por cuenta propia incluyen contratista independiente, propietario único, sociedad, compañía de responsabilidad limitada (LLC), corporación S o corporación C. El formato que elija determina qué formularios de impuesto sobre la renta debe presentar. El Servicio de Impuestos Internos requiere que todas las empresas, excepto las empresas unipersonales sin empleados (aparte del propietario), obtengan un Número de Identificación de Empleador (EIN). Solicite en línea o use el Formulario SS-4 para solicitar esta identificación fiscal federal (ver Recursos).

Formularios de impuestos federales

Las obligaciones fiscales federales incluyen presentar una declaración anual que informe la ganancia o pérdida neta de su negocio en su Formulario 1040. Presente un Anexo C o C-EZ complementario para mostrar los detalles de ingresos y gastos. Presente el Anexo 179 para deducir un gasto de capital en un año tributario o depreciar una parte del mismo en su Anexo C. Con algunas excepciones, las personas que trabajan por cuenta propia deben calcular y pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que cubre sus obligaciones de Seguro Social y Medicare. Informe esto usando el Schedule SE. Los trabajadores por cuenta propia deben pagar por adelantado sus impuestos estimados trimestralmente, utilizando los cupones del Formulario 1040-ES.

Formularios de impuestos estatales y locales

Cada entidad gubernamental estatal y local tiene sus propias leyes fiscales para las empresas. Se pueden imponer impuestos separados sobre el inventario, el capital social y los ingresos de las ganancias comerciales. Algunos estados cobran impuestos ad-valorem, como el impuesto sobre los artículos importados. Comuníquese con la autoridad fiscal de su estado para obtener información sobre los impuestos comerciales que debe y los formularios que debe presentar para informarlos.

Licencias y permisos

Verifique con el estado y la localidad en que vive o se basa su negocio para determinar qué procedimientos de registro, permisos y licencias requiere su negocio específico para operar. Determine su responsabilidad de cobrar el impuesto a las ventas u otros cargos según las ventas de productos o los servicios que presta. Solicite a la oficina de impuestos de su estado los formularios de informe y transmisión correctos, y averigüe si su calendario de pagos será mensual, trimestral, semestral o anual.

Si tienes empleados

Consulte con la autoridad tributaria de su estado para conocer las regulaciones que rigen su obligación de retener, reportar y pagar el impuesto estatal sobre los salarios que paga a los empleados. Todos los estados requieren que los empleadores paguen los impuestos del seguro de desempleo y que financien el seguro de compensación para trabajadores. Presente los formularios de informe y transmisión apropiados a tiempo para evitar sanciones. Las regulaciones federales incluyen su responsabilidad de garantizar que sus empleados llenen el Formulario I-9, que certifique la elegibilidad para el empleo, y el Formulario W-4, que designa las asignaciones de retención. Como propietario de la empresa, independientemente de la estructura legal, debe calcular, retener e informar los impuestos federales a los empleados, los impuestos de Seguro Social y Medicare (FICA) y pagar los impuestos federales de desempleo (FUTA). Los contratistas independientes que utilice deben completar el Formulario W-9 y usted presenta el Formulario 1099-MISC para informarles de sus pagos.